Guía fundamental
¿Qué es una factura y para qué sirve exactamente?
Cuándo es obligatorio expedir factura, quién puede emitirla, qué valor probatorio tiene frente a un albarán o recibo y durante cuántos años debes conservarla.
Facturación para autónomos y pymes: guías prácticas, modelos y calculadora
En resumen: Emitir tus facturas cumpliendo el Reglamento de facturación (RD 1619/2012) no solo evita sanciones de la Agencia Tributaria en tus liquidaciones de IVA e IRPF, sino que constituye la prueba documental esencial para reclamar el cobro si un cliente incumple la fecha de vencimiento. En este centro de recursos agrupamos las 8 guías y herramientas de facturación de Wipyme para que factures sin errores y protejas tu tesorería.
1. Cómo emitir tus facturas y qué formato elegir en cada operación
Conoce los requisitos formales de una factura válida en España y cuándo corresponde expedir una factura ordinaria, simplificada (ticket), proforma o electrónica.
Tutorial paso a paso
Cómo hacer una factura paso a paso (con plantilla)
Los 8 datos obligatorios para configurar una factura sin errores, con apartados específicos sobre retención de IRPF, factura proforma y factura electrónica.
Formatos legales
Tipos de facturas en España y cuándo usar cada una
Diferencias prácticas y validez fiscal entre factura ordinaria, factura simplificada, proforma, rectificativa, recapitulativa, de suplidos y electrónica.
2. Calculadora de IVA e IRPF, desglose de impuestos y programas de facturación
Calcula al instante la cuota de IVA (21 %, 10 %, 4 %) y la retención de IRPF de tus facturas o compara el software adaptado a VeriFactu y a la factura electrónica obligatoria.
Herramienta interactiva gratuita
Calculadora de IVA e IRPF para autónomos y pymes
Introduce la base imponible, elige el porcentaje de IVA (21 %, 10 %, 4 %) y la retención de IRPF (15 %, 7 % u otros tramos) para obtener el total exacto en segundos.
Fórmulas y ejemplos
Cómo calcular el IVA de una factura (desde la base o el total)
Fórmulas para sumar el IVA a la base imponible, extraer la base de un importe total con IVA incluido y facturar operaciones con varios tipos impositivos.
Software y VeriFactu
Los mejores programas de facturación online gratis y de pago
Comparativa de plataformas en la nube para automatizar la facturación, controlar vencimientos y cumplir con la factura electrónica obligatoria y VeriFactu.
3. Cómo corregir errores y emitir facturas rectificativas
Una vez expedida una factura no puede borrarse ni alterarse: descubre cuándo es obligatorio emitir una factura rectificativa y qué modalidad aplicar en cada caso.
Requisitos y plazos
Factura rectificativa: qué es, cuándo usarla y cómo hacerla
Casos en los que la ley obliga a rectificar una factura, numeración en serie específica, plazos legales y ejemplo paso a paso para emitirla correctamente.
Por diferencias vs. sustitución
Tipos de facturas rectificativas y cuál elegir según el error
Diferencias prácticas entre la factura rectificativa por diferencias y la rectificativa por sustitución, con ejemplos numéricos de ambas modalidades.
Fiscalidad del impago
Cómo recuperar el IVA de una factura impagada ante Hacienda
Requisitos, plazos y pasos para modificar la base imponible mediante factura rectificativa y recuperar el IVA adelantado cuando un cliente no paga.
Mapa rápido: qué guía o documento necesitas según tu caso
| Situación habitual | Documento o acción que corresponde | Guía o herramienta en Wipyme |
|---|---|---|
| Vas a presentar un presupuesto u oferta previa sin validez contable | Emitir una factura proforma indicando que no tiene validez como factura fiscal | Factura proforma en Tipos de facturas |
| Eres autónomo profesional y facturas a una empresa u otro autónomo | Factura ordinaria sumando IVA (21 %) y restando retención de IRPF (15 % o 7 %) sobre la base | Calculadora de IVA e IRPF · Retenciones de IRPF |
| Venta de pequeño importe donde no se exige factura completa | Factura simplificada (antiguo ticket) dentro de los límites del RD 1619/2012 | Factura simplificada o ticket |
| Has detectado un error en el NIF, tipo de IVA o importe de una factura emitida | Expedir factura rectificativa (por sustitución o por diferencias) con serie propia | Factura rectificativa · Tipos de rectificativas |
| Debes adaptarte a VeriFactu y a la factura electrónica obligatoria | Utilizar un programa de facturación homologado con trazabilidad y control de cobros | Comparativa de programas de facturación · Factura electrónica |
| La factura está bien emitida, ha vencido y el cliente no paga | Iniciar la reclamación amistosa, requerimiento MASC y demanda judicial, y recuperar el IVA si procede | Cómo reclamar una factura impagada · Calculadora de recobro |
¿Has emitido bien la factura pero tu cliente no te paga?
Facturar correctamente es el primer paso para que la deuda sea líquida, vencida y exigible. Si ya ha pasado la fecha de vencimiento y el cliente no atiende tus avisos, consulta nuestra guía paso a paso sobre cómo reclamar una factura impagada o delega el cobro en nuestro servicio de recobro de facturas impagadas.
- Revisa los documentos para reclamar una factura impagada y qué hacer si trabajaste sin contrato firmado.
- Descarga nuestra plantilla de carta de reclamación o valora el envío de un burofax para reclamar deuda comercial.
- Comprueba los plazos de prescripción de facturas impagadas y los intereses de demora aplicables.
Preguntas frecuentes sobre facturación para autónomos y pymes
¿Qué datos obligatorios debe incluir una factura en España?
Toda factura ordinaria debe incluir número correlativo y serie, fecha de expedición, nombre o razón social, NIF y domicilio tanto del emisor como del destinatario, descripción detallada de la operación, base imponible, tipo y cuota de IVA (y porcentaje de retención de IRPF cuando proceda) e importe total a abonar, conforme al artículo 6 del Reglamento de facturación (RD 1619/2012).
¿Qué diferencia hay entre factura ordinaria, simplificada, proforma y rectificativa?
La factura ordinaria es el documento fiscal completo que justifica una operación comercial y permite deducir el IVA; la factura simplificada (antiguo ticket) se emite en operaciones de importe reducido con menos datos formales; la factura proforma es un borrador u oferta comercial sin validez contable ni fiscal; y la factura rectificativa es el documento obligatorio para corregir errores en una factura ya emitida o modificar la base imponible por impago.
¿Cuándo hay que aplicar retención de IRPF en una factura?
Los autónomos dados de alta en epígrafes profesionales o artísticos deben aplicar retención de IRPF (15 % general o 7 % en el año de inicio y los dos siguientes) cuando facturan a una empresa o a otro autónomo establecido en España. Las facturas emitidas a clientes particulares o por sociedades mercantiles no llevan retención de IRPF por actividad profesional.
¿Qué hacer si una factura correctamente emitida llega a su vencimiento y el cliente no paga?
Si una factura vence sin abonarse, conviene enviar un primer recordatorio amistoso con fecha límite concreta y, si persiste el impago, formalizar un requerimiento fehaciente de pago (MASC mediante email certificado o burofax) antes de acudir al procedimiento monitorio o juicio verbal. Además, si adelantaste el IVA a Hacienda, puedes modificar la base imponible mediante factura rectificativa cumpliendo los plazos legales.